Государство активно поддерживает малый и средний бизнес: для этого существует множество федеральных и региональных программ. Не все предприниматели знают о них и поэтому могут упустить возможность сократить расходы компании, получив льготный кредит и сэкономив время на оформлении. Мы рассмотрим, какими льготами могут воспользоваться представители малого и среднего бизнеса в 2019 году.
ПРОГРАММА «1764»
Обновленная программа льготного кредитования субъектов МСП пришла на смену действовавшей ранее программе Минэкономразвития «1706». Она утверждена постановлением правительства Российской Федерации № 1764 от 30 декабря 2018 года и предусматривает выдачу кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства по ставке не более 8,5% годовых в 2019–2024 годах с последующим предоставлением субсидий кредитным организациям из федерального бюджета.
Воспользоваться предложением могут предприятия приоритетных отраслей, определенных постановлением, таких как сельское хозяйство, обрабатывающее производство, строительство, транспорт, информация и связь, туристическая деятельность, здравоохранение, образование и др.
Чтобы участвовать в программе «1764», достаточно обратиться в один из аккредитованных банков с пакетом необходимых документов. Далее банк рассматривает возможность выдачи кредита. В случае положительного решения кредит предоставляется по фиксированной ставке, а разницу с рыночной ставкой банку компенсирует государство. В ВТБ отмечают высокую востребованность льготных инструментов финансирования со стороны бизнеса. В рамках программ, реализуемых с Министерством экономического развития Российской Федерации, кредитный портфель ВТБ вырос по итогам 2018 года в 3,5 раза и составил около 25 млрд руб.
При рассмотрении заявки банки в первую очередь обращают внимание на общее финансовое состояние компании и кредитную историю.
Условия
Зависят от того, для каких целей оформляется кредит: создание и обновление инфраструктуры, запуск новых проектов, пополнение оборотного капитала.
|
НАЗНАЧЕНИЕ КРЕДИТА |
СУММА |
СРОК |
|
Инвестиционные цели |
3 — 1 млрд руб. |
10 лет |
|
Пополнение оборотных средств |
3–100 млн руб. |
3 года |
Требования:
- субъект МСП;
- наличие статуса налогового резидента РФ;
- вид деятельности относится к приоритетным отраслям;
- нет возбужденных дел о банкротстве;
- нет задолженностей по налогам, зарплатам и другим платежам;
- положительная кредитная история.
ЛЬГОТНЫЕ КРЕДИТЫ ДЛЯ АГРАРИЕВ
Для предприятий сельскохозяйственной отрасли действует еще одна льготная программа — предприниматели могут оформить кредит со ставкой 5%. Процент еще более низкий благодаря участию Минсельхоза.
Алгоритм работы аналогичный:
- подача заявки в банк с дополнительным пакетом документов;
- рассмотрение заявки и решение по кредиту.
Для аграриев и раньше действовали специальные условия по ставкам, но они требовали дополнительных усилий со стороны клиента. Предприниматель брал кредит под коммерческий процент, подавал заявку в министерство, ожидал рассмотрения заявки, в случае положительного ответа получал компенсацию и покрывал компенсацией часть кредита.
Изначально в программе льготного кредитования участвовало только 10 банков, со временем спрос на льготу рос, поэтому количество аккредитованных банков увеличили до 44. На рассмотрение заявки на льготу по каждому клиенту требуется время, в связи с чем рекомендуется обращаться за предоставлением кредита заблаговременно. Одним из первых банков, присоединившихся к программе, стал ВТБ. По итогам 2018 года банк заключил по ней 1 152 кредитных договора на общую сумму более 151 млрд руб.
Условия
Меняются в зависимости от назначения кредита.
|
ТИП КРЕДИТА |
СУММА |
СРОК |
|
Краткосрочный |
до 1 млн рублей |
до года |
|
Долгосрочный |
нет официального ограничения |
от 2 до 15 лет |
Требования:
- работа в сельском хозяйстве;
- налоговое резидентство РФ;
- нет процедуры ликвидации или банкротства;
- нет задолженностей по налогам и платежам;
- положительная кредитная история.
СТИМУЛИРОВАНИЕ КРЕДИТОВАНИЯ
Программа в первую очередь будет интересна предпринимателям, чей бизнес не входит в приоритетные отрасли. Инициатор льгот — Корпорация МСП. Это организация, которую создало государство для поддержания малого и среднего бизнеса.
Корпорация выступает поручителем для льготного кредитования. Получить поддержку могут не только компании из приоритетных отраслей, но и те, кто с ними сотрудничает. Например, Корпорация МСП предоставляет компаниям из приоритетных отраслей услуги лизинга или управляет объектами инфраструктуры (с полным перечнем можно ознакомиться здесь). Ставка по кредиту составляет 10,6%, при этом если компания занимается бизнесом в приоритетной отрасли, то ставка снижается до 9,6%.
По состоянию на 1 января 2019 года по линии Программы стимулирования кредитования Корпорации МСП в ВТБ действует 191 кредитный договор на общую сумму около 30 млрд руб.
ЛЬГОТНАЯ АРЕНДА ПОМЕЩЕНИЙ
Региональные власти могут предоставлять предпринимателям помещения в аренду, иногда по сниженным тарифам. Обычно в программе участвуют нежилые помещения, которые нуждаются в ремонте. Но в долгосрочной перспективе это может оказаться намного выгоднее и стабильнее, чем аренда у частного лица.
Конкретные параметры льгот нужно уточнять у муниципальных властей: в каждом регионе они свои. Например, весь прошлый год в Москве действовала программа, по которой предприниматель платил за аренду фиксированную ставку — 4,5 тыс. руб. в год за каждый квадратный метр.
В других случаях есть возможность получить бесплатные места в коворкинге, право выкупить помещение, аренду без торгов и тендеров или просто льготную ставку по арендным платежам.
Условия
Разные, зависят от региона, вида деятельности и размера компании. Это может быть льгота, специальные условия или пониженный коэффициент.
Ограничения:
- организация со статусом налогового резидента РФ, которая входит в реестр МСП;
- отсутствие задолженностей по предыдущим арендным платам.
НАЛОГОВЫЕ КАНИКУЛЫ
Программа помогает руководителям в начале предпринимательского пути. Новые ИП освобождаются от уплаты налогов на два налоговых периода. Важно, чтобы юридическое лицо регистрировалось в первый раз: лицам, которые ранее уже проводили эту процедуру под другими реквизитами, льгота не положена. Во время каникул сохраняются фиксированные платежи и сборы — их по-прежнему нужно выплачивать.
Программа распространяется только на некоторые виды деятельности: у каждого региона свой перечень допустимых отраслей.
Чтобы получить льготу предпринимателю на упрощенной системе налогообложения, никаких дополнительных действий совершать не надо: каникулы действуют автоматически. Для патентной системы налогообложения нужно указать применяемую налоговую ставку и сослаться на региональный закон. Далее в декларации указывается ставка 0%.
Условия
0% налогов на два налоговых периода.
Ограничения:
- для ИП, которые регистрируются впервые;
- только для двух налоговых режимов — упрощенной системы налогообложения или патентной системы налогообложения;
- только определенные сферы деятельности (зависит от региона).