Cкоро истекает срок для сдачи декларации по НДС за третий квартал. Как известно, камеральной проверке подвергается каждая декларация по налогу на добавленную стоимость. Если налоговики обнаружат расхождения данных в счетах-фактурах поставщиков и покупателей, они снимут вычеты по «спорным» счетам-фактурам. Поэтому перед отправкой декларации необходимо провести сверку счетов-фактур, а также книг покупок и книг продаж со своими контрагентами. О том, что позволит сделать сверку более эффективной, наш сегодняшний материал.
Автоматическая сверка
При большом обороте провести сверку вручную практически невозможно. Для этого используются электронные сервисы, один из которых — «НДС +». Он входит в состав системы для подготовки и отправки отчетности «Контур.Экстерн» и доступен многим абонентам системы. В том числе тем, кто бесплатно сдает отчетность в рамках акции «Тест-драйв».
Недавно в сервисе появился ряд важных обновлений, которые способны упростить работу бухгалтера и сделать сверку еще более эффективной.
Справочник контрагентов по разделам
В сервисе появился справочник контрагентов по разделам. Есть несколько сценариев, в которых такой справочник помогает пользователям.
Самые главные из них:
- поиск контрагентов, с которыми необходимо свериться прежде всего (большая сумма расхождений);
- поиск «проблемных» контрагентов, по сделкам с которыми у ФНС могут возникнуть вопросы;
- приглашение контрагентов к сверке;
- назначение лиц, ответственных за сверку.
Как правило, бухгалтеру интереснее сверить свою книгу покупок, чем книгу продаж. То есть важнее оценить ситуацию среди контрагентов из книги покупок. Раньше сделать это было довольно сложно — в списке были компании из всех разделов декларации. А сейчас клиент увидит фильтры, которые позволят ему посмотреть контрагентов из нужного раздела:
Раздел «анализ декларации»
Многие бухгалтеры любят распечатывать отчеты. Бумага вызывает ощущение спокойствия и защищенности. В то же время, бумажные отчеты являются важным для работы инструментом. Их можно показать начальству, чтобы отчитаться. Их можно предъявить контролирующим органам, доказывая свою правоту.
Система «Контур.Экстерн» ежеквартально формировала отчеты для клиентов, которые грузили свои данные в «НДС+». С помощью отчета бухгалтер мог понять, какие проблемы наиболее часто встречаются в его декларации и на каких контрагентов стоит обратить пристальное внимание. Теперь такой отчет можно скачать и распечатать из меню «Выгрузка».
Сверка счетов-фактур внутри декларации
Есть счета-фактуры, которые надо сверять не со счетами-фактурами контрагента, а со своими собственными. Например, при экспортной сделке или при возврате товара продавцу. Отличить такие счета-фактуры можно по КВО — 06, 16, 24, 26.
После обновлений в «НДС+» улучшены процессы сверки для таких счетов-фактур. Если ранее, в сложных случаях, могли возникать расхождения, которые таковыми не являлись, то теперь таких случаев стало меньше.
Теперь «НДС+» максимально соответствует актуальным процессам сверки в АСК НДС2 (сервис для проверки на стороне ФНС).
Тут важно понимать, что описания «правильной» сверки попросту не существует, но при этом количество возможных вариантов сделок и их отражения в декларациях огромно. И самое важное — следить за логикой проверки на стороне ФНС и делать так, чтобы сервис «НДС+» сверял счета-фактуры также, как это делают налоговики.
Изменилось окно счета-фактуры
Старый вид:
Новый вид:
Новый вид позволит клиенту быстрее найти нужную информацию на экране, да и выглядит он лучше.
Пересчет суммы доначислений
В книге покупок в фильтре «СФ с расхождениями» показывается сумма к доначислению.
Теперь эта сумма пересчитывается при фильтрации списка счетов-фактур. Например, бухгалтер увидит сумму, которую может доначислить ФНС по тем счетам-фактурам, которые не отразил их контрагент. Или сумму доначисления по конкретному контрагенту.